SBI ベネフィット・システムズ株式会社

よくあるご質問 Q&A

掛金の引落を12月の年1回に設定しています。拠出予定日は、来年1月ですが、掛金はいつの所得控除の対象ですか?

当年の1月~12月までに個人払込(本人名義口座からの自動引落し)にて引落しされた個人型年金の掛金が、所得控除の対象となります。2021年12月に掛金の引落が行われる場合、引落された掛金分は2021年分の所得控除の対象となります。

また、通常掛金は26日に引き落とされます。引き落とされた掛金は一旦国民年金基金連合会の管理下で保管され、引落日の12営業日後に拠出(信託銀行宛に振込)されます。そのため、12月に引落された掛金が1月中旬頃に拠出されることとなります。
※引落日の12営業日後を拠出日といいます。

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