SBI ベネフィット・システムズ株式会社

よくあるご質問 Q&A

年の途中で会社を退職し、企業型DCからiDeCoに移った者ですが、掛金の所得控除手続はどうなりますか?

企業型DCの掛金(事業主掛金)については個人の所得扱いではありませんので、所得控除の手続は不要です。マッチング拠出の加入者掛金についても、掛金分は給与所得の控除額に含まれますので、通常は所得控除の手続は不要です。

iDeCoの掛金については、個人払い(本人名義口座からの引落)の場合は、国民年金基金連合会より「小規模企業共済等掛金払込証明書」が発行されますので、それによって年末調整または確定申告を行ってください。
掛金を事業主払い(給与天引き)で納付している場合は、掛金分は給与所得からの控除額に含まれますので、加入者本人による所得控除の手続きは不要です。

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